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投資が失敗した場合、投資不動産でクライアントを支援しようとする不動産業者は責任を負いません
投資が失敗した場合に売り手が過失ではなく再投資するのを助ける不動産業者
不動産販売からの収益をクライアントが再投資するのを助ける不動産業者は、不動産業者が誠実に行動する限り、投資が失敗した場合、責任を負わない、と州の上訴裁判所は最近判決を下した。
ギブソン対バンコフィエの場合、家とその周辺の土地の売り手は、不動産業者に、子供たちにより多くのお金を与えることができるように、売却から税金を延期する方法を尋ねました。
不動産業者のSharonBankofierは、1031の交換を提案しました。
内国歳入庁コードのセクション1031では、売り手は収入を代替物件に投資することでキャピタルゲイン税を繰り延べることができます。交換用不動産は、最初の売却から180日以内に購入する必要があります。
事件はオレゴン州で発生しましたが、税法は連邦政府であり、ワシントンDCやその他の場所で見られる一般的な過失の原則を使用しています。
Bankofierは、売り手がテナント共通物件(TIC)に投資することを提案しました。TICは、同時に複数の投資家によって所有されています。
クライアントは、不動産業者がTICの物件を探すことに同意したが、追加のサービスを提供しないという合意に署名した後、Bankofierの提案に従いました。
Bankofierは、売り手のために4つのTICプロパティを見つけ、売り手からそれらの紹介料として24,000ドルを受け取りました。しかし、高齢のクライアントの認知状態は悪化しました。彼女は無能であると宣言された。
4つのTICプロパティのうち3つは、最終的に投資として失敗しました。クライアントの子供たちは、高齢者虐待と過失を主張して、Bankofierを訴えました。
第一審裁判所はBankofierを支持する判決を下しました。州の上訴裁判所は決定を確認した。
裁判所は、Bankofierと彼女のクライアントとの間の合意は、クライアントが不動産評価と税務アドバイスに関するアドバイスのために外部の助けを求めるべきであると述べたと述べました。
不動産業者がクライアントの投資を管理していると見なされたとしても、4つのTICが行われたときに良い投資と見なされた可能性があるため、過失の証拠はありませんでした。不動産業者が予見できなかった投資後、顧客の経済的損失につながる不動産市場の崩壊が起こったと裁判所は述べた。
ケースはギブソン対バンコフィエです。
©2016トムラムスタック