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お金の管理は、すべてのビジネスおよび個人的な生活の非常に重要な部分であり、より効果的かつ効率的な方法でお金を管理するのに役立ちます。予算はビジネスの財務ツールであり、パフォーマンスレポートはビジネス環境でのタスクまたはプロジェクトの評価です。パフォーマンスレポートは、予算の差異を特定または追跡するのに役立ちます。たとえば、お金が使われた場所や収入が発生した場所などです。パフォーマンスレポートには、財務以外の情報も含まれる場合があります。たとえば、新しい機器、在庫、スタッフなどの要件。
3：予算に対するパフォーマンスを報告する方法を理解する
この記事は、NVQレベル4ユニット「予算の管理」に対応しており、クレジット値は「5」です。
この単元の最初の部分である予算の目的を明確に理解するために、以下のリンクをたどってください。
予算の管理-予算の目的を理解する
この単元の第2部である予算の管理方法の詳細については、以下のリンクをたどってください。
予算の管理-予算の管理方法を理解する
3.1予算に対するパフォーマンスに関する情報を報告する目的と利点を説明する
予算に対するパフォーマンスに関する情報を報告するには、見積もり予算が実際に達成された結果とうまく一致しているかどうかを監視する必要があります。予算保有者または予算管理者は、これらすべての事実とデータを綿密に監視する責任があります。責任のレベルに応じてマネージャーに正確な情報を提供することも、関係する他のスタッフの義務です。その見返りとして、マネージャーはパフォーマンスに関するフィードバックを提供し、計画されたアクションやバリエーションについて提案やアドバイスを提供する必要があります。
パフォーマンスに関する情報の報告は、基本からすべてのデータを収集し、リソースの使用方法と目的の達成方法の詳細を明確にするパフォーマンス情報を作成するプロセスです。
予算に対するパフォーマンスに関する情報を報告する目的と利点は次のとおりです。
- それは効果向上、財務報告のを
- リスクを調査したり、将来のリスクと見通しを見積もるのに役立ちます
- これは、現在の会計年度と過去の会計年度のパフォーマンスを識別および比較し、将来の予算編成手順の見積もりを引き出すのに役立ちます。
- 予算と達成された結果の差異を特定するのに役立ちます。さらに、将来のパフォーマンスの計画と目標の設定にも役立ちます。良好な場合の分散は良好なパフォーマンスを示し、好ましくない場合の分散はパフォーマンスの低下を示します。
- これは、コストの削減と利益の増加に役立ちます。基本的には支出管理です。
- 予算の超過金は、ビジネスの拡大または発展に使用できます。ここでは、パフォーマンスレポートが重要な役割を果たします。
- これは、タスクを完了するために実行する必要がある次のステップを計画するのに役立ちます。
- 将来の潜在的なプロジェクトの予測、管理アクションの必要性、またはポリシーと手順の変更を完了するのに役立ちます
- 実際のタスクやプロジェクト、またはビジネスに関連するあらゆる時点でのエラーの特定に役立ちます
- 予算と費用が妥当かどうかを判断するのに役立ちます。
- 誰が誰に何に対して責任があるかを特定するのに役立ち、財務計画も反映します
- アクションを実行する必要がある問題の修正に役立ちます。これは、問題が制御不能になる前に実行できます。
3.2予算計算の正確さをチェックする方法を説明してください。
予算編成の正確さは、会社や組織を管理する上で非常に重要なスキルです。予算が予測されたものと異なると、不足につながり、会社を危険にさらす可能性があります。予算編成プロセス全体を通して徹底している場合、彼らはより正確な予算を作成する可能性があります。
予算計算の正確さをどのように確認できますか？そうするためのいくつかの方法を見てみましょう！
- 事業に関連する支出と収入のすべての項目が予算に含まれていることを常に確認してください。たとえば、小額の請求書、日々の小額の費用などの小さなアイテムですら。
- 予算編成プロセスで、ビジネスの日々の運営に関連するすべての情報を追加したことを確認してください。マイナーなタスクとその費用でさえ
- コストを見積もるときは、常に現実的な仮定を立ててください。これは、予算内でその特定の項目を徹底的に調査することによって達成できます。あなたは論理的推論とともにあなたの仮定を説明することができるはずです。
- すべて自分で見積もりを決定しないでください。むしろ、組織の関係するすべてのメンバーから情報やアイデアを取り入れてください。そうすれば、精度が逸脱する可能性はほとんどありません。
- 差異をカバーするために常に追加の資金があります。これにより、割り当てられた予算内でビジネスが機能し、精度からの逸脱を回避できます。
- 研修費、寄付、募金イベント、文房具などの予算項目の各行を見て、細心の注意を払って見積もります。要するに、すべての収入と支出をリストします。
- アイテムを分類して、予算の詳細について各タスクまたは目的を簡単に確認できるようにします。たとえば、トレーニングの費用、スタッフの給与の費用、改修、輸送、法務、保険などの費用。これは、収入と支出の両方に対して行います。
- 正確な数値が得られるように、できるだけ詳細を追加してください。
- 行い、合計の推定、個々の項目の評価をして合計を取得するためにそれらを一緒に追加します。これらは両方とも集計する必要があります。たとえば、カテゴリの小計を見つけて、小計を合計します。すべてのアイテムの全体の合計を見つけます。全体の合計は、小計の合計と等しくなければなりません。
- 持っている標準フォーマット、あなたの予算項目をリストアップして計算を行います。数式を使用して、また手動で合計を計算します。常にダブル/トリプルチェック計算。
- やるチェックリストを、アイテム、見積もりや計算上の精度を確認するために他人の助けを取ります。
- 個々のアイテム全体の金額/コストを書き留めます
- 予算の事務処理から生じる可能性のある質問や疑問に答える準備をしてください。必要に応じてメモやコメントを追加します。これにより、質問に答える時間を節約し、予算をより明確かつ透明にすることができます。過去の予算と財務諸表を参照して比較してください。
- ファイナライズする前に、1人だけでなく、十分な数の熟練した経験豊富な人からフィードバックを受け取ります。たとえば、財務部門、会計士、プロジェクトチーム、取締役、取締役会などの人々。
3.3将来の予算の準備に役立つ情報を記録する目的と利点を説明する
特定の年の予算を作成するときは、組織またはビジネスの将来の予算編成に役立つメモ、コメント、ステートメント、およびドキュメントなど、予算の作成に使用したすべての情報を記録してください。
そうすることの目的と利点は次のとおりです。
- これは、さまざまな機能領域にわたる予算編成のプロセスを調整し、組織の目的のためにそれらを統合するのに役立ちます。ゼロから始めるのではなく、次の会計年度に向けた計画と資料が手元にあることを知っています。
- これは、過去1年間に学んだことや経験したことから学び、間違いを避けるのに役立ちます。
- あなたはやる気があり、プロセスははるかに簡単になります。あなたは予算を多忙な仕事として見るのではなく、やる気を持ってそれを行います。それは仕事の満足度を向上させます。
- それは継続的な改善に役立ち、過去の過ちを回避し、より良い結果を達成するための代替手段を講じるのに役立ちます。
- 部門および組織全体のパフォーマンスの向上に役立ちます。あなたは手元に基本を持っており、リソースを探す場所とそれらを賢く使う方法を知っています。
- あなたは持っている、監視制御および見直しをより良く理解予算を。また、パフォーマンスレポートを改善することもでき、予算とパフォーマンスレポートに大きな違いがあることを確認できます。
- ほとんどの領域で不確実性を減らし、発生する可能性のある競合を減らし、意思決定を改善します。
- 集中力を維持し、ビジネスがどの方向に向かっているのかを追跡するのに役立ちます。腰を落ち着けて、ビジネスの成長に貢献または影響を与えるパフォーマンスと要因を確認できます
- 現在の状況やパフォーマンスだけでなく、ビジネスの将来に集中するのに役立ちます。
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リビングスタ。