累進課税と累進課税の私たちの長所と短所

フラットタックスのサクセスストーリーは簡単に見つかります。フラットタックスの考え方を採用した後、多くの国が目覚ましい経済成長を遂げました。これは、ソビエト連邦の崩壊以来特に当てはまります。以前はソビエト共産主義の支配下にあった国々が資本主義に適応したため、それらの国々の多くはフラットタックスをシステムの一部とし、大きな経済成長を遂げました。フラットタックスは米国でも同様に成功するでしょうか？

所得税は圧倒的で不公平に見えるかもしれません。フラットタックスは役に立ちますか？

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この記事では、フラットタックスと累進課税の定義について説明し、それぞれの長所と短所を見てから、米国のフラットタックスの有効性について推測します。

フラットタックスの定義

一見すると、フラットタックスの考え方は十分に単純に見えます。つまり、所得に関係なくすべての人に適用される1つの税率です。控除、抜け穴、または税の避難所はありません。収入に税率を掛けると、税金が支払われます。これ以上簡単なことはありません！

実際には、それはそれほど単純ではありません。たとえば、収入とは何ですか？米国では、長期キャピタルゲインは、一部には長期投資を奨励するために、通常の所得よりも低い税率で課税されます。これはフラットタックスプランの下で継続する必要がありますか？

大企業だけでなく、事業収入も事態を複雑にします。たとえば、小規模なパートタイムのビジネスから収入を得ている場合、現在、課税対象額を決定するために費用を差し引いています。控除を入力する場所がない税務フォームでは、どのように機能しますか？明らかに、事業収入には追加の規則が必要です。

修正されたフラットタックス

全面的に適用されるフラットタックスはまた、低所得者の税負担を増大させ、その多くは現在、ほとんどまたはまったく所得税を支払っていません。これらすべての理由により、現在のほとんどのフラットタックス提案は実際には修正されたフラットタックス提案です。これらの変更された計画には、通常、これらの要素のいくつかのバリエーションが含まれています。

それ以下では税金が支払われない所得水準。
少数の許容可能な控除—慈善寄付と住宅ローン控除が最も一般的です
事業所得のための異なる規則、または少なくとも異なるレート

一部の「フラットタックス」プランには、少数の税額控除もあります。技術的には、これにより累進課税計画になりますが、現在のシステムよりもはるかに「フラット」です。

フラットタックスの長所と短所



長所	短所
理解しやすく、遵守しやすいため、エラーや脱税を減らすことができます	税負担を金持ちから中・下層階級に移すかもしれない
プロの税務申告者やアドバイザーは不要になり、納税者のお金を節約できます	控除の撤廃は、低所得の納税者に悪影響を与える可能性があります
議員は、選挙献金やその他の個人的な恩恵と引き換えに、税金の抜け穴を作ることができなくなりました	政府は、住宅をよりエネルギー効率の高いものにするための税額控除を与えるなど、望ましい活動を奨励するために税法を使用することはできません。
企業は、税法を破ろうとする代わりに、市場とその株主により良いサービスを提供するように設計された決定を下すことができます	何千人もの公務員や税務専門家が職を失うか、ビジネスの大幅な減少に苦しむでしょう
追加の利益はより高い税率で課税されないため、投資と拡大を促進する可能性があります	フラットタックスへの転換による政府歳入への影響を正確に予測することは困難です

累進課税の定義

累進課税とは、所得が増えるにつれて税率が上がる税です。米国では、これを使用して行われる税ブラケット利益は、以下の範囲よりも高い税率で課税各範囲で、範囲に分割されているが、。

納税者の所得がより高い税率に入ると、その所得の一部のみがより高い税率で課税され、残りの金額はより低い税率に応じて課税されます。そうでなければ、理論的には人がより多くのお金を稼ぐことは可能ですが、全額がより高い税率で課税されるため、実際にはより少なくなります。

累進課税システムでは、多くの場合、免税、控除、税額控除など、課税所得に対するさまざまな調整が可能です。これらは、低所得の市民にさらなる救済を提供するため、または事業投資や高等教育などの特定の種類の行動を奨励するために使用できます。

累進課税の長所と短所



長所	短所
税負担を最も支払うことができる人にシフトします	「ブラケットクリープ」-インフレは納税者をより高い税率のブラケットに押し込む可能性があり、インフレ調整後の所得の実質的な増加はありません
社会に大きな影響力を持つ人々はより多くを支払う	政治家によって腐敗した方法で使用される可能性があります
クラス間のギャップを制限することにより、政治的および社会的不安定を防ぎます（少なくとも理論的には）	「頭脳流出」—高い収入の可能性を秘めた個人（多くの場合、国で最も優秀で才能のある人々）は、高税を回避するために去ります
困難な時期に納税者を保護します-所得が下がると、税率も下がります	追加の利益はより高い税率で課税されるため、事業投資と拡大を思いとどまらせる可能性があります
多くのエコノミストは、政府は累進課税システムから最大の収入を得ることができると示唆しています	累進課税は、すべての市民を平等に扱うわけではないという点で、間違いなく違憲です。

フラットタックスは米国で機能しますか？

私は、フラット課税と累進課税の両方の長所と短所を客観的な方法で正確に提示しようとしました。両方の哲学には利点があり、どちらも手に負えないほど却下されるべきではありません。しかし、私の意見では、フラットタックスは米国の答えではありません。

まず、フラットタックスのサクセスストーリーに見られる経済成長のどれだけが実際にフラットタックスによるものかを知る方法はありません。政治的変化やその他の経済改革のために、これらの国々の多くは、ほとんどすべての税制の下で成長を見ていただろう。

また、米国のフラットタックスが中産階級の税負担を増やさずに現在の税制と同額の歳入を提供できるかどうかはわかりません。また、フラットタックスへの切り替えが米国経済に与える影響を誰もが予測できるとは思いません。

フラットタックス-あなたはどう思いますか？

米国経済と現在の11,000ページの米国税法の両方の仕組みは非常に複雑です。私の意見では、フラットタックスについて正確に予測するのに十分なほど両方をよく理解していると言う人は誰でも、単に間違っています。

よりシンプルな税金

その不確実性だけでも、フラットタックスに切り替えないのに十分な理由ですが、これは、変更を加えるべきではないということではありません。現在の米国の税法は 380万語です。したい人でもコンプライアンスは難しい。米国財務省によると、税に関する質問があるIRSへの発信者は、20％以上の確率で間違った回答を受け取ります。

明らかに、米国の税法は大幅に簡素化する必要があります。累進課税は問題ありませんが、次の基準を満たす必要があります。

誰もが実際に自分の納税者層の税率を支払う必要があります。抜け穴、税の避難所、または支払う必要を回避するその他の方法はありません。
それは単純である必要があります—平均的な市民は彼が税金で政府にいくら借りているかを理解するために専門家に支払う必要はありません。

税金は方程式の一部にすぎません。議会はまた、支出を抑制する必要があります。