ダニの裏側：内部監査はあなたのために実際に何ができるでしょうか？

チェックボックスをオンにするだけでなく、内部監査を会社にとって本当に役立つものにする方法を見つけてください。

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間違った理由のための内部監査

内部監査が要件になりつつある現在、企業は監査スタッフを純粋にそのボックスにチェックマークを付けるために雇うことがあり、それ以上何をすべきかわからない。

多くの監査人は、彼らが単に外部監査を再現していることに気づきます。それは外部監査人が訪問するときに役立つかもしれませんが、それはビジネスにとって価値のある情報をあまり提供しません。

内部監査は、マネジメントシステムが独自の手順と慣行をどの程度遵守しているかを判断するために設計された建設的な演習でなければなりません。内部監査は、ビジネスプロセスの改善点を特定し、内部コミュニケーションを支援することもできます。

内部監査とは何ですか？

内部監査は通常、会社の従業員によって実施されますが、監査のみを目的として外部の専門家を採用することが増えています。法務または財務の役割を外部委託するのと同じように、監査の役割も外部委託することができます。

内部監査は、すべての監査の中で最も重要です。これにより、企業は独自のシステム、手順、およびアクティビティを調べて、それらがビジネスに適しているかどうか、およびスタッフが実際にそれらをフォローしているかどうかを判断できます。

品質基準が満たされているかどうか、システムが必要なだけ効率的かつ効果的であるかどうか、改善が必要かどうかに関する情報を管理者に提供します。

また、彼らは会社全体にコミュニケーションのラインを提供し、大きなモチベーションになることができます。

内部監査は何に使用されますか？

内部監査の基準は通常、企業独自のポリシー、手順、および作業指示です。

内部監査中に特定の外部標準に対して直接監査することは考えていません。基本的に、サードパーティの監査人が行うことを複製します。代わりに、独自のポリシーと手順が日常のタスクで正しく使用されていることを確認しています。

会社の内部文書がすべての外部コンプライアンス要件に沿って作成され、適切な基準を参照している場合は、外部要件をカバーする必要があります。ただし、標準と要件を理解することは、ドキュメントに何を含めるべきかについての基礎を提供するのに役立ちます。

監査を恐れる必要はありません

ほとんどの規格とコードは監査を必要とします。監査は、雑用や面付けではなく、会社にとっての利益と見なされるべきです。

監査は情報を収集するために使用され、情報はレビューされて報告されます。このレポートでは、改善または是正措置の必要性について説明することがよくあります。

しかし、監査は、個々のスタッフやビジネスの特定の分野を非難する魔女狩りではありません。監査は前向きで透明性のある方法で実施する必要があります。監査人は、あなたとあなたのスタッフに、恐れるのではなく、監査について安心して自信を持ってもらう必要があります。

あなたの監査人はあなたと協力してあなたの監査があなたのために機能することを確認する必要がありますが、それでも彼らが見つけた情報について独立して客観的であり続けます。

良い監査でできること

文書化された手順に従っているかどうかを確認します
現在の手順の有効性に関する正確な情報を提供する
継続的改善計画の策定を支援する
手順の変更が必要な場所を特定する
プロセス要件の認識と理解を向上させる
リスクを最小限に抑えるのに役立ちます
職場の安全性を向上させる
社内コミュニケーションを改善する
ポジティブな作業慣行を確認する
製品やサービスの売り上げを伸ばすのに役立つ情報を提供する
あなたのビジネスの成長を助けるためにあなたがより多くの情報に基づいた決定をすることができます

内部監査のスケジュールと範囲

チェックボックスをオンにするだけではなく、実際に内部監査を有効に活用したいということを私たちは確立しているので、監査スケジュールは、完了したリスク評価に基づいている必要があります。

あなたのビジネスのどの領域が、現時点で特別な注意が必要であることを示していますか？
彼らが実際にどのようにやっているのかについて、どの分野についてもっと知りたいですか？

リソースの確認

また、監査スケジュールを設定するときに、利用可能なリソースを確認する必要があります。

1年に実際に何回の監査を完了することができますか？
いくつやるべきですか？
外部の要件を満たしていること、および実際に必要な情報を見つけていることを快適に感じるのに十分な監査を完了することができますか？

監査の範囲

年次監査スケジュールを作成するときに優先順位を付ける必要があるのと同様に、それは監査の範囲を開発する上でも大きな部分を占めます。スコープは、個々の監査で実際に何が検討されるかを示します。監査対象の領域とプロセスの潜在的なサイズを考えると、最も注意が必要な場所を知ることが重要です。

監査スケジュールと監査範囲を作成するときは、以下を確認する必要があります。

最近完了したリスク評価
財務、製品、供給への影響の可能性に関する情報
内部統制の質：あなたが信じているほど強力ですか？それらは使用されていますか？
受け取った顧客からの苦情
変化の程度または安定性：スタッフの大幅な交代はありましたか？開始以来、同じスタッフが部門にいましたか？
前回の監査業務の結果とリストされている修正措置：それらはすべて実行されましたか？
注意が必要だと感じる分野について、あらゆるレベルのスタッフと話し合う
監査を完了するために必要な特別なスキルや知識はありますか？

それはあなたの監査です

最終的には、内部監査を実施するのは誰か、内部スタッフ、外部請負業者に関係なく、それはあなたの監査であり、どの情報を見たいのかを知る必要があります。

監査は、必要に応じて単純または複雑にすることができます。そして、どの情報があなたにとって価値があるかを本当に知っているのはあなただけであることを忘れないでください。

あなたのビジネスのある領域が常に他の領域よりもうまくいくように見える理由、またはスタッフが休日を過ごすのに最も人気のある日を知りたい場合は、内部監査がそれを見つけるのに役立ちます。