内部監査人は何をしますか？

内部監査人は何をしますか？探し出す！

職業はなんですか？

何年にもわたって、私は家族や友人に、私が生活のために何をしているのかわからないと言って非常に慣れてきました。私が興味深いと思ったのは、会計事務所で監査の役割を申請したときに、受け取ったフィードバックの一部に「私たちの仕事にどこに合うかわからない」というものがあったことです。

今、私が会計士に行くのでこれを受け取らないでください、私は彼らと彼らがする仕事に多くの敬意を持っています。彼らの役割は、私の役割と同じように、彼らが協力する組織にとって目的と価値があります。私たちの役割の目的と価値が大きく異なるというだけです。

私は会計士ではないことを前に述べました。私は通常、「コンプライアンスと業務監査を専門としています」または「コンプライアンスの問題に対処するときにビジネスマンがしばしば感じる心配とストレスを軽減します」と答えます。

しかし、それは正確にはどういう意味ですか？

まず、コンプライアンス監査と業務監査について少し説明します。

コンプライアンス監査は、外部文書に関連する監査です。これには次のものが含まれます。

基本的に、それらはあなたが自分で書いたことがなく、従わなければならないすべての文書に関連しています。つまり、あなたはそれに準拠しているので、選択した分野で業務を継続し、商品やサービスを提供することができます。

ほとんどの業界には、準拠する必要のあるさまざまな外部ドキュメントがあるため、複雑になる場合があります。

内部監査人はコンプライアンス監査の準備を支援できますが、実際の監査は外部監査人によって実行されます。外部監査人は、監査対象の文書を担当する統治機関に雇用されています。

たとえば、消費者問題の監査人は、不動産業者を監査して、法律の要件に従っているかどうかを判断します。雇用局の監査人は、雇用サービスプロバイダーを監査して、証書および個々の契約に定められたガイドラインに従っていることを確認します。

組織が「監査準備完了」であることについて話すとき、彼らはコンプライアンス監査について話します。彼らは、外部監査に合格し、取引を継続できることを確認したいと考えています。

対照的に、業務監査はすべて、あなた自身の内部ポリシー、手順、作業指示、およびあなたがあなたのビジネスのために作成した無数の他の文書に関するものです。

これらの文書があなたのビジネスの文化を生み出していると思います。

あなたがあなたのビジネスを始めるとき、あなたはあなたに構造、またはあなたがあなたのビジネスをどのように見せたいかを与えるあなたのビジネスプランをまとめます、例えば、個人事業主対会社、製品の製造またはサービスの提供。

あなたの内部文書はあなたのビジネスの感触を作り出します、本質的にそれらはあなたのビジネスの中心です。彼らはあなたがあなたのスタッフがお互いにそしてクライアント/顧客とどのように相互作用することを望むか、そしてあなたがあなたの製品やサービスに持たせたい品質と一貫性のレベルを述べています。

優れた内部監査人は、これらの文書の読み方を知っているだけでなく、話をさせる方法も知っています。

これらのドキュメントはすべて、あなたのビジネスのストーリーを構成しています。彼らはあなたにビジネスがどこにあったか、それが今どこにあるか、あなたがそれをどこに持って行きたいか、そしてあなたがそこに着くのを妨げているものをあなたに伝えることができます。

適切に計画された内部監査スケジュールは、今後数年間の戦略的計画に必要な情報の大部分を提供することもできます。

関連する外部ドキュメントを参照したり、ポリシーと手順を要件に合わせたりするなど、内部ドキュメントを作成するときにコンプライアンス監査要件を考慮することで、運用監査が監査の準備に役立つことを確認できます。

それで、私が何をしているのかという質問に戻ります。

簡単な答え—上記のすべてとそれ以上！

私は実際には、次のようなどの段階でも参加できます。

それは複雑な職業であり、多くの場合、経験のない業界では、幅広い法的文書を理解して解釈できる必要があります。さらに、常に課題が投げかけられます。

これまでの私のお気に入りの課題は、

内部監査プログラムを完全に改訂するように求められたことでした。

そして、私はそれをすべて行い、プログラムを稼働させるのに6週間かかりました。とにかく睡眠が必要な人です！しかし、正直なところ、他の方法はありません。

注意：上記の記事は、スタンドアロンの監査アドバイスとして使用することを目的としたものではありません。