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社会保障局、ウィキメディアコモンズ経由
退職者は実際に社会保障給付に所得税を支払わなければならない可能性があります
税務申告者として、私は複数の納税者に、彼らの社会保障収入が実際に課税されるという事実に驚き（怒り？）を表明してもらいました。62歳以上で社会保障給付金を徴収している夫婦は、利子収入と少額の年金に加えて、両方ともパートタイムで働き続けました。給与と年金から税金を差し引いたにもかかわらず、社会保障給付の一部を課税所得として含めたにもかかわらず、彼らは1000ドル以上の借金を負っていました。
ほとんどの退職者は、彼らの社会保障給付は非課税であると信じています。ほとんどの場合、そして多くの退職者にとって、これは特に社会保障が彼らの唯一の収入源である場合に当てはまります。これらの退職者は、確定申告をする必要さえないかもしれません。補足的なセキュリティ収入の支払い（SSI）は課税されません。
ただし、年金またはIRA分配を追加し、それを課税対象または非課税の利子と組み合わせて、配当、キャピタルゲイン、または勤労所得を混ぜ合わせます。その後、申請状況によっては、社会保障給付が課税対象となる場合があります。
課税対象となる社会保障給付の金額は、総所得と申告状況によって異なります。社会保障給付の最大85％が、所得税申告書の課税所得として含まれる場合があります。それは課税対象となるだけでなく、あなたをより高い税率の範囲に押し込む可能性さえあります！
あなたの社会保障給付の一部が課税対象となる可能性があるかどうかを見積もるには：
1.所得、年金からの分配、401（k）、IRA、課税対象および非課税の利子、配当、キャピタルゲインを含むすべての所得を合計し、貯蓄の利子など、通常は所得から除外される項目も含めます。債券または外国で稼いだ収入。
2.#1の合計に、あなた（および共同で提出する場合は配偶者）が受け取った社会保障給付の合計の1/2を追加します（フォームSSA-1099で報告されています）。これがあなたの「合計収入」です。
3.個人として申請し、合計所得が
4. MFJ（結婚申告）を提出し、配偶者との合計収入が
納税時に税金の請求書を保存する
社会保障給付の一部に課税する場合は、課税時に税金を節約できます。給与、年金、またはIRAの分配から税金を源泉徴収することに加えて、社会保障給付から税金を源泉徴収することができます。フォームW-4Vの任意源泉徴収請求書に記入し、社会保障局に提出してください。
詳細については、IRS Publication 915、社会保障および同等の鉄道退職給付を参照してください。
税の多様化は、退職時の納税義務を軽減し、所得税の対象となる社会保障給付の一部を減らす可能性があります。
©2012Mark Shulkosky