財務モデリングの十戒

財務モデリング基準

財務モデルは、プロジェクトまたは取引の存続に関与するすべての利害関係者が使用する重要なプロジェクトドキュメントの1つです。財務モデルは主にExcelで構築されています。他のプロジェクトドキュメントと同様に、財務モデルは透過的で読みやすいものでなければなりません。Word文書とは異なり、柔軟にすることができます。これにより、ドキュメントを確認しながら変更を加えることができます。本質的に、優れた財務モデルは有益なドキュメントです。ただし、意思決定を改善するためのツールにもなります。

人生において、私はこれらの3つの単純なルールに従います：「良い考え、良い言葉、そして良い行い」。私の財務モデルでは、これらの10のルールに従います。

1.あなたはそれをシンプルに保つべきです

モデルが複雑で重いというユーザーからのコメント、さらに悪いことに監査人からのコメントを受け取るのは恐ろしいことです。ただし、単純さは相対的な用語であり、受信者の知識のレベルに関連して考慮する必要があることに注意してください。たとえば、標準の財務モデルは、Excelと財務モデリングの知識がほとんどない人によって複雑であるとラベル付けされる場合があります。一方、スプレッドシートエンジニアがレビューした同じモデルは、愚かであるとラベル付けされる場合があります。

2.入力を計算および結果から分離する必要があります

これは、財務モデリングというよりも風水の演習に似ています。透明性とモデルの仮定へのアクセスの容易さのために、仮定のために別のワークシートまたは単一のモデルワークシート上の別の場所を専用にします。また、仮定をタイプ別に分類します。

3.数式内の入力をハードコードしてはいけません

これは、財務モデルにおける環境問題のようなものです。一部の人々がゴミを地面に投げ続ける理由と同じジレンマですか？ハードコーディングしている入力がゴミであるというわけではありませんが、数式内にハードコーディングすると、その情報をゴミとして扱い、ヘッドストーンやネームプレートなしで埋めることになります。

4.カラーコードを使用する必要があります

一貫した配色を使用して、さまざまなタイプのセルとデータをマークします。

繰り返しますが、シンプルにしてください。あまりにも多くの色やクレイジーなオーバーザトップフォーマットでやり過ぎたくないでしょう。

5.長い数式は避けてください

財務モデルの風水経験則を使用します。「親指より長く数式を記述しないでください。」

6.エラーチェックを組み込む必要があります

基本ケースではすべてが完全に正常に機能する可能性がありますが、入力を変更すると、問題が発生する可能性があり、通知を受ける必要があります。秘密をお話ししましょう。モデルは赤ちゃん、内蔵の小切手はベビーモニターだと思います。したがって、モデルの一部で問題が発生すると、チェックの1つで、赤ちゃんに注意が必要であることがわかります。

7.感度とシナリオ分析を含める必要があります

モデルが代替の将来のシナリオについて話し始めることができるように、さらにモデリングを行う必要があります。モデルはスマートである必要があり、単一の世界観には不十分である必要があります。

8.汝は要約チャートと表を挿入しなければならない

一般的なユーザーは、スプレッドシートで明確に定義した入力を検証して変更し、概要シートに移動して主な結果を確認する必要があります。このシートでは、創造性を解き放ち、ダイナミックで美しいチャートや表を作成できます。

9.循環参照を避けなければなりません

彼らはこの現象を「悪循環」と名付けるべきだった。それが財務モデルに対して行うことです。

10.あなたは利己的であってはなりません

財務モデルで使いやすさや使いやすさを無視することは、コストのかかる間違いです。財務モデルは、ユーザーにとって読みやすく、操作しやすいものでなければなりません。