退職金口座オプションの説明

人々が退職口座を設定しない理由の最も一般的な理由の1つは、口座の種類を取り巻く混乱です。多くの人々は、異なる退職金口座の違いや、それらのいずれかがどのように機能するかを認識していません。

401（k）とRoth IRAの違いを知らないことは理解できます。特に、あなたの仕事が財務や会計を伴わない場合はそうです。しかし、退職後の計画を延期することは、あなたの人生の後半で劇的な結果をもたらす可能性のある間違いです。早ければ20代という早い時期に、さまざまな退職金口座オプションについて学ぶことをお勧めします。

オプションについて学ぶのが早ければ早いほど、アカウントを設定して資金を調達し始める時間が長くなります。

退職金口座はどのように機能しますか？

退職金口座は、定年に達するまでお金を貯蓄し、その後すべてを取り戻す普通預金口座のようなものであるという誤解があります。現実はもう少し複雑です。退職金口座を開設することがあなたの人生のその部分を節約するための最良の方法である理由は、税金に関する考慮事項やその他の理由があります。また、寄付できる金額と、アカウントでお金を引き出すことができる時期にも制限があります。

通常の投資口座で退職のために貯蓄を開始する場合は、株式や債券を売却するたび、または投資信託を現金化するたびに税金を支払う必要があります。また、株式を調達してから12か月以内に売却する場合は、15〜30％の非常に高い所得税率が見られます。退職金口座は、口座にお金を追加するプロセス中、または退職時に口座からすべてのお金を引き出すときに、税控除を提供します。税控除を受ける時期は、設定した退職金口座の種類によって異なります。

説明されているさまざまな種類の退職金口座

401（k）

ほとんどの企業は、従業員に標準の401（k）退職貯蓄プランを提供します。401（k）への拠出は税控除の対象となり、口座への投資収益はすべて、退職するまで税金が繰り延べられます。これは、定年に達するか、アカウントを現金化する準備ができるまで、401（k）の税控除を受けることを意味します。

401（k）には最大拠出金があり、2018年には18,500ドルになります。50歳以上の人は、キャッチアップ条項として最大6,500ドルを追加するオプションがあります。最大拠出額は、IRSのガイドラインに応じて、毎年変更されます。

雇用主は、401（k）への従業員の貢献を一定の割合まで一致させることができます。たとえば、雇用主は、毎年の従業員の貢献と100％一致することを選択できます。これは、年収の最大5％です。従業員が年間60,000ドルを稼いでいる場合、雇用主は毎年401（k）に3,000ドルを追加します。

401（k）からの引き出しは、個人が59歳半に達したときに開始される場合があります。その年齢より前の引き出しには、納税義務とともに10％のペナルティ税がかかります。雇用主の許可があれば、401（k）でローンを組むことも可能です。借入額はプランの価値の最大50％で、最大額は$ 50,000です。401（k）に対するローンは、5年以内に返済する必要があります。

403（b）

個人が政府機関または非営利団体で働いている場合、403（b）が機能します。所得税の取り扱い、拠出限度額、雇用主のマッチングガイドライン、引き出し要件、およびローン条項は、401（k）プランと同じです。

403（b）に関しては、特別な最大許容拠出（MAC）規則があり、1人の雇用主と15年以上過ごした個人は、年間拠出限度額にさらに3,000ドルを追加できます。しかし、この追加の貢献を許可するのは雇用主の裁量であり、多くの人はその存在に気づいていません。

403（b）では、投資オプションが少し制限されています。401（k）では、ほぼすべてのタイプの投資ビークルが許可されます。403（b）は、投資信託と年金の選択に限定されています。

雇用主を通じて403（b）プランを持っているが、401（k）を提供する仕事に切り替える場合は、プランを401（k）にロールオーバーすることができます。

401k vs Roth IRA

ソロ401（k）

ソロ401（k）は、従業員がいない事業​​主および配偶者向けに設計されています。従業員がいる場合、ソロ401（k）に寄付することはできません。このプランに登録するための年齢や収入の制限はありません。2018年の寄付限度額は55,000ドルに設定されており、50歳以上の人は6,000ドルが追加されます。

このプランには、従業員がいないという側面には例外があります。それは、アカウント所有者の配偶者です。あなたの配偶者があなたのビジネスを通して収入を得るならば、あなたはそれらを計画に加えることができます。配偶者をプランに追加することにより、ソロ401（k）への年間拠出額を2倍にすることができます。

Solo 401（k）プランの保有者は、従来のプランとRothプランのどちらかを選択できます。従来のプランでは、税引き前の拠出が可能であり、税は退職まで延期されます。Rothプランでは税引き後の拠出が許可されていますが、退職時に徴収される税金はありません。

ソロ401（k）内では、ほぼすべての種類の投資が許可されています。プラン保有者は、株式、債券、投資信託、住宅ローン手形、不動産、貴金属などにお金を投資することができます。59歳半より前に口座から引き出した場合、IRSから厳しい罰則が科せられます。

IRA

個人年金口座（IRA）は、個人が退職のために貯蓄することを望んでいる場合に開くことができる一種の税制上の投資手段です。IRAには、従来型、ロス、SIMPLE、SEPなどのいくつかの異なるタイプがあります。IRA内で行うことができる投資には、株式、債券、投資信託などが含まれます。

従来のIRAアカウントとRothIRAアカウントはどちらも、独自の退職貯蓄を設定したい個人によって開設されます。SEPおよびSIMPLEIRAは、中小企業の所有者または自営業者によって設定されます。

従来のIRAアカウントへの寄付は、税控除の対象となります。従来のIRAに投入するお金に税金を支払うつもりはありませんが、退職時に税金を支払う必要があります。従来のIRAへの個人の寄付は5,500ドルを超えてはなりません。50歳以上の方は、アカウントに最大$ 6,500を寄付できます。

年間63,000ドル以上を稼ぐ個人は、従来のIRAアカウントへの寄付に対していくらかの税金を支払う必要があります。調整後の総所得が73,000ドルを超える人は、雇用主が退職金制度を提供している場合、すべての拠出に対して税金を支払う必要があります。あなたの雇用主が退職金制度を提供しておらず、あなたが年間73,000ドル以上を稼いでいる場合、あなたの寄付は税控除の対象となります。

ロスIRA

従来のIRAとRothIRAの主な違いは、RothIRAでは寄付が税控除の対象にならないことです。収入レベルに関係なく、このアカウントへのすべての寄付に対して税金を支払うことになります。ただし、退職時にアカウントから行った引き出しには課税されません。

従来のIRAとRothIRAの両方の口座には、非課税の利子と配当があります。どちらのアカウントへの投資を通じて得たお金に対しても税金を支払うことはありません。違いは、Roth IRAのアカウントにお金を追加すると、税金が請求されることです。税法案は、従来のIRAでの引き出し時に支払われる必要があります。

SEP IRA

SEP、または簡略化された従業員年金であるIRAは、自営業者や中小企業の所有者に役立つ退職金口座です。雇用主はあなたの年収の最大25パーセント、つまり55,000ドルを寄付することができます。これらは2018年の数値であり、毎年変化します。

401（k）と比較して、SEPIRAの設定が簡単です。中小企業の所有者に従業員がいる場合、特定の要件を満たしていれば、それらをカバーする必要があります。幸いなことに、従業員のためにSEP IRAを設定した中小企業の所有者は、報告された事業収入から従業員計画への拠出金を差し引くことができます。それは中小企業の所有者がより低い税率を確保するのに役立ちます。

SEP IRAからお金が引き出されると、課税されます。SEP IRAからの早期撤退に対するペナルティは、10％に通常の所得税を加えたものです。

シンプルなIRA

SIMPLE、または従業員のための貯蓄インセンティブマッチプラン、IRAは、中小企業の所有者または自営業者向けに設計された別のプランです。SIMPLE IRAを使用すると、従業員は自分の退職金口座に拠出することができ、従業員はそれらの拠出と一致する必要があります。SEP IRAの仕組みと同様に、雇用主によるプランの拠出は税控除の対象となります。

SIMPLE IRAでは、雇用主による拠出は2つの方法のいずれかで制限されます。彼らは、従業員の報酬の最大3パーセントまでの拠出金と一致させることができます。または、適格な従業員ごとに2％の非選択的貢献を行うことができます。従業員の寄付は年間12,500ドルに制限されており、50歳以上の場合は15,500ドルに制限されています。

SEPIRAとSIMPLEIRAの主な違いは、雇用主がSEPIRAに自ら貢献することを許可されていないことです。これは、雇用主がすべての貢献をするために設計されています。SEP IRAは、雇用主が一定の割合に一致する一方で、従業員がほとんどの貢献をするビジネスに適しています。

SIMPLE IRAからの早期撤退に対するペナルティは、25％と所得税です。このペナルティは、59歳半より前に引き出しが発生した場合、またはプランの開始から2年以内に引き出しが開始された場合に発生します。SIMPLE IRAが2歳以上で、個人が59歳半未満の場合、ペナルティは10％と所得税です。

健康貯蓄口座

健康貯蓄口座（HSA）は、高控除の健康保険の対象となる個人を対象とした税制上の優遇措置です。HSAの目標は、これらの個人が高控除の健康保険でカバーされていない医療費を節約できるようにすることです。

HSAへの寄付は、個人および/またはその雇用者によって行われます。寄付には上限があり、個人の上限は$ 3,450に設定され、家族の上限は$ 6,850に設定されています。HSAの資格を得るために、控除の対象となる最低限度額も毎年変更されます。個人の最低額は$ 1,350で、家族の最低額は$ 2,700です。個人の最大自己負担額は6,650ドルですが、家族の場合は13,300ドルに設定されています。

HSAに入るお金は、401（k）と同様に機能します。雇用主を通じてプランを取得している場合、非課税の拠出金は給与から差し引かれます。そして、あなたの雇用主はこれらの貢献にもパーセンテージマッチを投げ込むかもしれません。HSAのユニークな側面の1つは、配偶者、両親、拡大家族、友人など、誰でもあなたの計画に貢献できることです。

概要

非常に多くの退職金口座オプションがあるので、人々が最初に退職後の計画について考え始めたときに混乱していることは理解できます。しかし、これらのアカウントの多くは特定の状況と目的のためのものです。設定できる退職金口座の数を見ると、このリストよりもはるかに少ないことがわかります。あなたの特定の状況のた​​めの特定のアドバイスを得るために資格のある投資顧問に連絡することは常に賢明です。

主要な決定は、寄付または引き出しに対する税控除の取得を中心にしています。どちらにも長所と短所があり、状況に最適なものを決定するのはあなた次第です。

複数の退職金口座を開設することも可能です。たとえば、雇用主から401（k）を取得している場合でも、RothIRAを使用することを決定できます。ただし、IRAに関連する税制上の優遇措置は、所得レベルや雇用主を通じて401（k）を持っているかどうかによって変わる可能性があることに注意する必要があります。

どのタイプのアカウントがあなたに適しているかに関係なく、退職はあなたが思っているよりも早くここに来るので、今日から貯金を始めてください（これについて私を信じてください、私は個人的な経験から知っています）。

参考文献

「退職プランの種類」https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-sponsor/types-of-retirement-plans

タイソン、エリック、ボブカールソン。 ダミーのための高齢者のためのパーソナルファイナンス 。Wiley Publishing、Inc.2010。

前田、マーサ。 IRAとIRA投資への完全なガイド：明らかにされた富の構築戦略 。Atlantic Publishing Group、Inc.2010。

質問と回答

質問： 55歳のときに、401kからすべてのお金を取り出した場合、どのくらいのペナルティを支払うことになりますか？

回答：適格プランからの引き出しは経常所得として課税され、59歳半より前に行われた場合は10％の連邦税ペナルティが課せられる場合があります。55歳になった年以降に雇用主を辞めた場合、10％の早期撤退ペナルティの対象とならない可能性があります。

質問：いつロスの退職金口座からお金を引き出し始めなければなりませんか？

回答：要件を満たしている場合、適格な配布は非課税です。

70-½歳に達した後、あなたはあなたのロスIRAに貢献することができます。

あなたが生きている限り、あなたはあなたのロスIRAに金額を残すことができます。

この情報は、IRSのWebサイトからのものです：https：//www.irs.gov/retirement-plans/roth-iras