納税申告書を監査のリスクにさらすIrsの危険信号

IRSで危険信号を振らないでください。

ウィキメディア・コモンズ経由のWereon（NikodemosによるオリジナルPNG）

9つの危険信号の警告

私たちが納税申告書を終えるとすぐに、私たちの多くは恐ろしいIRS監査について心配し始めます。

これらの監査には通常、説明、詳細情報、または追加の文書を求める手紙が含まれます。通常、追加の税金と、場合によっては利子と罰金の支払いの要求が伴います。手紙には、IRSがあなたが追加のお金を借りていると考える理由が記載されています。そうでなければ証明するのはあなた次第です。

納税者は通常、暗いコートを着た3人の男性が、ある日自宅に現れて窓のないオフィスに連れて行かれ、生地が咳をするまで顔に明るい光が当たるのを心配する必要はありません。

IRS監査のリスクにさらされる可能性のある一般的な危険信号にはどのようなものがありますか？

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#1高収入

収入が多いほど、監査のリスクが高くなります。それはただ領土に行きます。

すべての納税者にとって、監査の全体的なリスクは1％強です。200,000ドルを超えると、最大で約4％になります。$ 1,000,000以上を稼ぐと、リスクは約12％に増加します。

過少報告は監査のリスクを減らすと思いますか？IRSには、すでに送信されたW-2、1099、K-1などがすべて含まれています。あなたがそれらを報告しない場合、IRSは知っています。

同様に、監査を受けないように上司に賃金カットを依頼するのはおそらく良い考えではありません。ただし、この方法で401（k）への貢献を増やし、課税所得を減らすことができます。

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#2すべての収入を報告していない

これは2つのカテゴリに分類されます。

上で述べたように、W-2、1099、またはK-1などを受け取った場合は、収入を報告する必要があります。IRSはすでにそれについて知っています。
主に現金取引を扱うビジネスがある場合は、常に記録があるとは限らないという理由だけで収入を過少報告しないでください。現金ビジネスそれ自体は、IRSにとって危険信号です。300,000ドルの家に住んでいて、高価な車を運転しているが、あなたのビジネスからの収入は25,000ドルしかないので、IRSはあなたがそれをどのように行うのか疑問に思うでしょう。

#3平均よりも大きな控除を受ける

IRSは、あなたの収入に基づいて控除に何を期待するかを知っています。IRSがあなたの収入に対して高すぎると感じる控除を取りなさい、あなたはIRSの問い合わせの危険を冒すかもしれません。

慈善寄付は特に精査されます。すべての現金寄付には、書類の領収書が必要です。

現金以外の寄付のルールはさらに厳しくなりました。現金以外の寄付の場合は、寄付するアイテムの価値をどのように決定したかを文書化する必要があります。チャリティーに贈った古いシャツの20ドルの控除は、それだけの価値があると思うかもしれないという理由だけで、もはや請求することはできません。代わりに、リサイクルショップの価値を判断して主張する必要があるかもしれません。いくつかの貴重なアイテムは、それらの価値を明確に決定するために評価を必要とするかもしれません。500ドルを超えるすべての現金以外の寄付については、フォーム8283も提出する必要があります。

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#4自営業者であること（スケジュールCの提出）

自営業者であり、あなたの事業収入を報告するためにスケジュールCを提出することは、少なくとも2つの面で潜在的な危険信号です。

まず、IRSは、あなたがすべての収入を報告したことを確認したいと思うでしょう。IRSは、あなたがすべての収入、特に1099-MISCで報告された収入を報告したことを確認します。主に現金取引を扱うビジネスの場合、エージェントは、収入のすべてを報告しなかったことを示す可能性のある手がかりを探すように訓練されています。
第二に、IRSはあなたがあなたの利益を減らす（またはあなたの損失を増やす）ために使うすべての控除を綿密に調べます。スケジュールCは、課税所得を減らす控除でいっぱいです。過度に見える控除を取り、監査のリスクを冒します。

#5過剰な事業控除を受ける

娯楽、食事、旅行の控除は、IRSによって綿密に検討されます。場所、出席者、事業目的、話し合いの性質など、これらの支出の詳細な文書を保管する必要があります。75ドルを超える費用と、外出中のすべての宿泊費の領収書が必要です。

車両を100％業務で使用すると、IRSに危険信号が発生する可能性があります。個人の車の業務用の控除を請求することはできますが、IRSは、業務用に100％使用される車両を所有することは珍しいと感じる場合があります。マイレージ、ビジネス目的、およびカレンダーエントリの正確なログを保持して、個人用車両のビジネス使用を文書化します。標準のマイレージレートまたは実際の費用を請求することはできますが、両方を請求することはできません。

#6ホームオフィスの申請

あなたがあなたの家の外でビジネスを運営するならば、あなたはホームオフィス控除の資格があるかもしれません。ホームオフィスでは、家賃や住宅ローンの利子、公共料金、保険、固定資産税の一部を事業収入から差し引くことができます。

ホームオフィス控除の資格を得るには、ビジネス専用に自宅のエリアを使用する必要があります。あなたの家族は夕方に部屋でテレビを見ることができず、あなたの子供はあなたのオフィスのコンピューターを使って宿題をすることができません。

2014年の税申告シーズン（2013年の税年度）から、ホームオフィス控除を請求するための簡略化されたオプションがあります。この方法を選択した場合でも、自宅の面積（最大300平方フィート）をビジネス専用に使用する必要がありますが、すべての記録を保持したり、通常の方法で必要なかなり面倒な計算を完了したりする必要はありません。

簡略化された方法では、ビジネス専用に使用される家の1平方フィートあたり5ドルの控除が受けられます（最大控除額は1500ドル）。ホームオフィスの費用が多い場合でも、通常の方法を選択して控除額を計算できます。

#7ビジネスとしての趣味の主張

多くの人にとって、彼らがビジネスのために行うことは、彼らが楽しんでいることです。写真を楽しみ、写真家としてビジネスを始め、カメラの費用と費用を差し引いてください。写真を1枚か2枚とあなたの家を無料で売ってください。素晴らしい計画のように聞こえます。多分それほど速くはありません。

IRSでは、合法的な事業の費用を控除できますが、趣味の費用は控除できません。カーレースのように多額の費用と大きな損失を伴う趣味をビジネスとして主張すると、監査のリスクがあります。

写真家の場合は、数枚の写真の販売など、趣味で得た収入を報告する必要があります。しかし、あなたはあなたが趣味から生み出した収入の範囲であなたの費用を差し引くことができるだけです。損失を差し引くことはできません。

ビジネスであるためには、その活動は利益を上げることを期待し、5年ごとに少なくとも3つの利益を生み出す必要があります。

#8複数の賃貸物件

あなたが賃貸物件を持っていて、その管理に積極的に参加している場合、あなたは最大25,000ドルの損失の控除を請求することができます。この控除は、$ 100,000を超える収入については段階的に廃止され、収入が$ 150,000を超えると消えます。

あなたが不動産の専門家（開発者、家主、ブローカーなど）であることを証明できれば、控除できる損失に制限はありません。

そうでないときは、不動産の専門家であると主張しないでください。IRSはあなたの実際の仕事について調べます。

#9詐欺

電子ファイリングの増加に伴い、IRSレーダー画面での不正行為が大幅に増加しました。詐欺のための新しいIRSスクリーニングのために、税金の還付は部分的に遅れています。

資格のないクレジットを取得する。自分の子供ではない資格のある子供に勤労所得税額控除を請求すると、いくつかの危険信号が発生する可能性があります。数年前に初めて住宅購入者クレジットを請求した人の中には、4歳の人を含め、その資格がない人がたくさんいました。
所得を増減して、勤労所得税額控除を増やします。EITCの性質上、収入が特定のポイントまで増加すると増加し、さらに収入が増加するとEITCは減少します。最大の信用のスイートスポットを打つために事業収入を操作する納税者がいます。私はこれをやって捕まえられたくありません。
虚偽の確定申告を行う。IRSは、個人情報の盗難を認識して社会保障番号を取得します。この番号は、ファイルの返品に課税し、不正に払い戻しを請求するために使用されます。今年、私たちの税務署の少なくとも1人のクライアントが、彼女の社会保障番号で不正な納税申告書を提出しました。

危険信号を恐れないでください：

あなたの収入のすべてを報告してください。
正当な控除を受ける資格があることを証明できる場合は、それらを受け取ってください。
あなたの控除を正当化するために良い文書を保管してください。
領収書を保存して経費を確認します。
控除を受けたり、資格のないクレジットを請求したりしないでください。

危険信号、警告しますか？

警告

上記で提供された、またはこの記事にリンクされた連邦税または税務計画情報は、特定の個人または状況に固有のものではありません。この情報を適用したい人は、まず会計士または税務専門家と話し合って、その適切性や、独自の状況に具体的にどのように適用されるかを判断する必要があります。

質問と回答

質問： PAの作業項目に対する州税をいくら請求でき、税金を支払う必要はありませんか？

回答：領収書がある場合は、PA税のすべての仕事関連の費用を請求できます。あなたが請求できる仕事関連の費用の例には、組合費、免許、道具、ワークブーツなどの仕事のための特別な衣服が含まれます。基本的にあなたの仕事をするために必要であるが仕事の外で使われないであろうすべて。たとえば、通常は仕事以外では着用しない特別な作業服や靴を請求できます。仕事以外でも簡単に使用できるので、素敵なドレスやスーツとネクタイを主張することはできません。

質問：あなたが最初の家を売る場合、あなたは料金を払わなければなりませんか？

回答：家があなたの主たる住居であり、過去5年のうち少なくとも2年住んでいる場合、家を売却すると、最大250,000ドル（独身または既婚で50万ドル）の利益を税金から除外できます。家の売却から受け取った。