イラ早期撤退ペナルティとその例外

すべてのタイプのIRAには早期撤退の例外があります。

通常の状況では、何らかの理由で個人の退職金口座（IRA）からお金を引き出す必要はありません。あなたはあなたの黄金時代を生き抜くでしょう、あなたが老後のどんな予期しない金融イベントもカバーすることができるという知識で安全です。だが。。。これは実生活です。あなたの退職金口座からの早期の引き出しが完全に正当化される状況はたくさんあります。実際、金融サービス会社E-Tradeが実施した調査によると、18歳から34歳までの人々の約55〜60％が、何らかの目的ですでに退職金口座からお金を引き出しています。

もちろん、これは多くのレベルで苦痛を伴いますが、IRAおよび401（k）からの早期撤退は、10％の撤退ペナルティの対象となるためです。そして、このペナルティは、これらの引き出しが負担する税金に加えて発生します。しかし、私がやらないことをやめないというジレンマにある人々にとっては、希望があります。税法では、IRAの引き出しの例外が多数認められているため、10％のペナルティを完全に回避できます。すべての例外は、詳細な説明とともに以下にリストされています。

10％の早期撤退ペナルティの例外

アカウント所有者が591/2歳に達する前に行われたすべての引き出しには、通常、10％のIRA早期引き出しペナルティが適用されます。ただし、撤退の免除は通常、次のカテゴリの人々を支援することを目的としています。

医療費のある方（未払い）
予備役（現役に呼ばれる）
高等教育費のある人
最初の家を購入する人

あなたはまだ税金を払わなければならないかもしれません

ただし、これらの例外は10％のペナルティを回避するのに役立つだけであることに注意してください。これらは、これらの引き出しに対して支払う必要のある州税または連邦税を免除するものではありません。

健康保険および医療費によるIRAの引き出しは、10％のペナルティが免除される場合があります。

1.健康保険と医療費

このカテゴリのIRA撤回例外では、2つのことができます。「調整後総所得の7.5％」を超える未払いの医療費の支払いを撤回することができます。さらに、失業していることに気付いた場合は、配偶者や子供に健康保険料を支払うために撤退することができます（ペナルティなし）。

これが実際にどのように機能するかを確認するために、いくつかの例を見てみましょう。あなたが70,000ドルを稼いだとしましょう。そして、あなたは約7,000ドルの未払いの医療費を持っています。これらの医療費の支払いには、5,250ドルのIRA資金しか使用できません。さらに、このIRA撤回例外が有効であるためには、次の条件を満たす必要があります。

撤退は、新しい仕事に就く60日前に行われている必要があります。
失業は、少なくとも12週間連続して離脱した人が受けます。
IRAの撤退は、失業が発生した同じ年か翌年のいずれかに行われます。

障害

これは実際には、官僚的形式主義を最小限に抑えたIRA撤退の例外と見なすことができます。「完全かつ永続的な障害」を経験した場合は、10％のペナルティを回避しながら、IRAからお金を引き出すことができます。

ただし、IRA管理者（通常は銀行）が、重度の障害があることの証明を要求する可能性があることに注意してください。受け入れられることが多い証明の形式には、医師からの声明、保険会社または社会保障からの障害者の支払いの受領の証明などが含まれます。

IRA撤退調査

現役に召集された軍および州兵も罰則の対象外となる場合があります。

2.適格予備役の配布

2001年9月以降、予備役または州兵は、次の条件で10％のペナルティを回避しながら、IRAアカウントから撤退することができます。

少なくとも180日間現役に召集された場合。

追加のボーナスとして、一部の機関では、年間拠出限度額を超える金額で引き出しをアカウントに戻すことができます。ただし、原則として、現役勤務終了後2年以内にのみ出金を返済することができます。

3.高等教育費

もう1つの広く使用されているIRA撤退の例外は、「資格のある高等教育費」をカバーするのに役立ちます。ただし、高等学校にのみ適用できます。確立されたガイドラインは、どの教育費が適格であるかを指摘しています。それらが含まれます：

授業料
部屋とボード（少なくとも半分の時間在籍している学生の場合）
本と消耗品

さらに、この引き出しの分配は、アカウント所有者の教育費に行く必要はありません。それらは、直接の家族（配偶者、子供、孫など）の費用を賄うために使用することができます。

最初の住宅購入のためにIRAからお金（最大$ 10,000）を引き出すことも免除される場合があります。

4.最初の住宅購入

あなたが最初の家を購入、建設、または再建している最中に、別の頻繁に使用されるIRA撤退の例外が発生します。税法では、この目的のために、退職口座から最大$ 10,000.00を明示的に引き出すことができます。

そして、ここにもう一つの知恵の塊があります。税法では、「初めての住宅購入者」とは、過去2年間に住宅を所有していない人を指します。基本的に、これが意味するのは、技術的には過去に家を所有していても、例外の対象となる可能性があるということです。どういたしまして！

IRAの継承についてはどうですか？

一般的に、あなたがIRAのリストされた受益者であり、アカウント所有者の死亡時にIRA資金があなたに送金される場合、あなたは10％の引き出しペナルティを免除されます。ただし、このルールには1つの（非常に厳密な）例外があります。次の場合、10％のペナルティ免除は受けられません。

あなたは元のIRA口座保有者の配偶者であり、この口座の唯一の受益者であり、IRA資金のあなた自身のIRAへの配偶者の送金を要求します。送金しようとしている資金は、そもそもあなたのものとして扱われ、10％のペナルティが適用されます。

IRAの引き出しの例外は、アカウントに対して行われたIRSの課税に適用できます。

IRS Levy

あなたが未払いの連邦税を持っているとき、IRSはそのお金を取り戻すための多くの幅広い力を持っています（すなわち、賃金の飾り付け）。一般的な方法の1つは、バックレビーを使用することです。そうです、IRAアカウントですら。ただし、寛大な方法で、IRSがIRAアカウントに直接課税することを選択した場合、10％の罰金は適用されません。ただし、IRAからお金を引き出して、自分の意志でIRSに支払うことを選択した場合は、適用されます。

実質的に等しい定期支払い（SEPP）

多くの人が信じていることに反して、実際にはどの年齢でもIRA口座からお金を引き出す方法があります。ただし、一定期間にわたって引き出しスケジュールを設定する準備をする必要があります。その期間は次のように定義されます。

さらに、進行中の引き出し量（期間中に定期的に引き出す金額）を計算する方法は正確に3つあります。SEPPの引き出しを計算するためのこれらの方法は、このリンクに記載されています。

ロールオーバー

この最後の例外は明白に思えるかもしれませんが、含めるのに十分重要だと感じました。既存のIRAを別のIRAにロールオーバーすることを計画している場合（別の機関のように）、送金時に10％のペナルティを回避できます。ただし、このトランザクションは、ロールオーバーを開始してから60日以内に完了するようにしてください。

最後の手段としてのみIRAから撤退する

前に述べたように、IRA口座からお金を引き出すことはあなたの最後の選択肢と考えられるべきです。現時点では良い考えのように思えるかもしれませんが、あなたの黄金時代は貴重です。あなたが彼らを素晴らしい年にするのに十分なお金を取っておくことを確認してください。